9月30日晚間，證監(jiān)會發(fā)文稱，為落實《國務院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》相關(guān)要求，進一步規(guī)范輔導相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構(gòu)責任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會研究制定了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》(以下簡稱“《輔導監(jiān)管規(guī)定》”)，其中明確輔導期原則上不少于三個月。
《輔導監(jiān)管規(guī)定》共27條，主要由輔導目的、輔導驗收內(nèi)容、輔導驗收方式、輔導工作時點及時限、科技監(jiān)管等方面內(nèi)容組成，具體包括：
一是關(guān)于輔導目的。主要是促進輔導對象具備成為上市公司應有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。同時明確，輔導驗收應當對輔導機構(gòu)輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
二是關(guān)于輔導驗收內(nèi)容。具體包括：輔導機構(gòu)輔導計劃和實施方案的執(zhí)行情況;輔導機構(gòu)督促輔導對象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規(guī)范的情況;輔導機構(gòu)督促輔導對象及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務以及法律后果情況;輔導機構(gòu)引導輔導對象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
三是關(guān)于輔導驗收方式。驗收機構(gòu)應當采取審閱輔導驗收材料、現(xiàn)場走訪輔導對象、約談有關(guān)人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務工作底稿等方式進行輔導驗收。
四是關(guān)于輔導工作時點及時限。輔導期原則上不少于三個月;驗收機構(gòu)輔導驗收工作用時不得超過二十個工作日，輔導機構(gòu)補充、修改材料的時間不計算在內(nèi);驗收工作完成函的有效期為十二個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應當重新履行輔導及輔導驗收程序。
五是關(guān)于科技監(jiān)管。驗收機構(gòu)應當利用輔導監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導材料提交、輔導公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導及輔導監(jiān)管信息。此外，為了方便輔導對象、輔導機構(gòu)準確掌握輔導各環(huán)節(jié)提交材料具體要求，證監(jiān)會在輔導監(jiān)管系統(tǒng)中制定了輔導備案、輔導驗收等環(huán)節(jié)的材料模板，并將結(jié)合實踐情況，通過輔導監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，滿足市場主體預期，確保相關(guān)制度安排能夠一體執(zhí)行。
《輔導監(jiān)管規(guī)定》起草過程中，證監(jiān)會表示，積極向社會公開征求意見，通過召開座談會、書面征求意見等形式聽取了有關(guān)方面的意見。社會各界對《輔導監(jiān)管規(guī)定》內(nèi)容總體支持，證監(jiān)會逐條認真研究有關(guān)方面提出的修改完善意見建議，并對合理建議予以吸收采納。
下一步，證監(jiān)會各派出機構(gòu)將嚴格按照《輔導監(jiān)管規(guī)定》要求開展輔導監(jiān)管工作，通過輔導監(jiān)管系統(tǒng)等科技手段提升監(jiān)管效能，壓實中介機構(gòu)責任，切實從源頭提升上市公司質(zhì)量。
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